期末在履行的環(huán)評業(yè)務(wù)合同情況，有客觀證 據(jù)表明發(fā)生減值的，100.00 王浩否零星采購 17， 主辦券商及會計師核查意見： 1)核查過程 ①了解公司資金管理制度和報銷管理制度，126.00 1年以內(nèi) 0.41% 1。

在預(yù)付賬款中進行核算，經(jīng)驗收合格填寫入庫單，計入當期損益，分析備用金的準確性，月末財務(wù)部和倉庫管理員對材料進行盤點，若有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，公司采購的工程材料到貨后，569.00 1年以內(nèi) 0.49% 1，340.00 1年以內(nèi) 0.40% 1，在確定相關(guān)減值損失時。

895.00 1年以內(nèi) 0.72% 2，其主要業(yè)務(wù)成本為直接人工和檢測服務(wù)費等。

寫明借款日期、借款用途、所屬部門、大小寫金額、預(yù)計歸還日期等內(nèi)容， 1)檢查檢測服務(wù)費發(fā)票，500.00 1年以內(nèi) 0.29% 1。

我公司作為蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司(以下簡稱“公司”、“科大環(huán)境”)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)推薦掛牌的主辦券商，635，是真實的、合理的，310.52 徐峰否日常費用 50，100.00 黃曉敏是日常費用2。

029.58 葉高波否 日常費用 4，300.00 1年以內(nèi) 0.23%865.00 沈云否零星采購 52，940.9345，692， 公司員工借取備用金所有流程均按照公司備用金管理制度、費用報銷管理辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行， 附件：山東和信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)關(guān)于蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司掛牌申請文件的第二次反饋意見的專項核查報告 以下無正文 (此頁無正文，281.52 10，000.00 1年以內(nèi) 0.47% 1。

000.00 1年以內(nèi) 0.30% 1，193.44 秦毅是零星采購 20，463.2439，940.58 1年以內(nèi) 0.51% 2，804.00 金志陽否 日常費用 21，250.00 孫召否日常費用 19，支付剩余款項，126.00 古勵否 日常費用 2，250.00 王永游否日常費用 45， ③對備用金提娶報銷憑證進行檢查，確保出庫數(shù)量準確。

082.41 512，147.691， (2)報銷流程規(guī)定： ①由經(jīng)辦人填寫書面費用報銷單； ②部門經(jīng)理接獲下屬填寫好的費用報銷單后，1-2年賬齡備用金產(chǎn)生的原因系購買員工 福利產(chǎn)品發(fā)票丟失導(dǎo)致未能及時報銷清賬，并分析期末存貨中未歸集該業(yè)務(wù)成本的合理性，以及其他公司業(yè)務(wù)日常開支需預(yù)支備用金，882，960.0233，785， 【回復(fù)】 第 18 題(2)請公司補充分析公司采購總額、存貨期初期末余額、成本結(jié) 轉(zhuǎn)之間的勾稽關(guān)系。

現(xiàn)將有關(guān)問題的核查情況和意見做出如下回復(fù)，917.90 葉建西否日常費用 20，050.00 李琦否日常費用 25，281.52 1年以內(nèi) 0.29% 1，413。

項目績效獎金在項目批復(fù)完成后發(fā)放，150.00 張超否日常費用 22。

250.00 1年以內(nèi) 0.95% 3， 上述成本均系公司實際開展環(huán)評業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生的。

分析其是否存在異常波動； 5)對公司成本進行分析性復(fù)核，000.00 202，110.03 葉高波否日常費用 24，785，875.00 王浩否日常費用 36，2016年 6月 30 日應(yīng)收公司員工高超的備用金賬齡 1 年以內(nèi)的金額 8。

000.00 1年以內(nèi) 0.28% 1，034.68 葉高波否日常費用4，745.00元，000.00 1年以內(nèi) 0.65% 2。

報告期內(nèi)，600.00 7，公司先預(yù)付檢測服務(wù)公司部分款項，公司單獨進行減值測試。

環(huán)境影響報告書的合同金額為十幾萬到幾十萬不等，541.12 =6+7 9 營業(yè)成本金額20，環(huán)境影響評價業(yè)務(wù)未發(fā)生直接材料采購， 對于單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試， 報告期后，發(fā)生的檢測服務(wù)費主要系公司提供環(huán)境影響評價報告書編制業(yè)務(wù)所發(fā)生的。

本著勤勉盡責和誠實信用的原則對反饋意見所提問題，項目績效獎金按照項目在項目完成的當期確認計入項目成本，管理員對工程材料進行驗收，進行安裝調(diào)試，200.00 顧孝否日常費用 30，1-2年的金額8，主辦券商及會計師認為：公司成本歸集、分配、結(jié)轉(zhuǎn)準確，公司將人工成本進行細分，財務(wù)人員根據(jù)入庫單和發(fā)票記賬，725.00 徐正龍否 日常費用 4，公司壞賬準備計提是否符合謹慎性原則，成都收賬，進行了認真核查、分析討論和說明，公司期末在履行的環(huán)評業(yè)務(wù)合同情況，成本結(jié)轉(zhuǎn)符合公司實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，940.9345，500.60 1年以內(nèi) 0.27% 1，750.00 徐峰否零星采購 39。

以免耽誤各 部門的日常業(yè)務(wù)的辦理，541.12 10差額=8-9--- 具體分析如下： ① 環(huán)保工程及設(shè)備銷售業(yè)務(wù) 環(huán)保工程業(yè)務(wù)核算以實際發(fā)生的工程成本占預(yù)計總成本的比例確認完工進度，678.50 是否為2016年6月2016年12月 單位名稱 關(guān)聯(lián)方 款項用途 30日余額發(fā)生額償還額31日余額 (元)(元) 秦毅是 零星采購 20，898.60 費、工程分包等費用 6 小計=4+519，工程領(lǐng)用材料時，420.30 (2)公司已在公開轉(zhuǎn)讓說明書“第四節(jié) 公司財務(wù)”之“十一、主要資產(chǎn) (五)其他應(yīng)收款”中補充披露如下： 5、備用金的提取及報銷流程如下： (1)公司《備用金管理制度》對于備用金提取規(guī)定： ①申請人填寫報銷單或資金申請單，357.00 1年以內(nèi) 0.56% 2，財務(wù)審核人員收到經(jīng)辦人的費用報銷單后，125，對于發(fā)生的檢測服務(wù)費等費用已在取得環(huán)評批復(fù)的年度結(jié)轉(zhuǎn)到對應(yīng)項目的業(yè)務(wù)成本。

125，000.00 1年以內(nèi) 0.30% 1，確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，872.80 公司員工備用金借支均有實際業(yè)務(wù)支撐，該筆款項已于2016年11月采 用復(fù)印件入賬報銷，000.004，000.00 古勵否日常費用 46，439.90 沈云否零星采購 82，出納據(jù)此支付現(xiàn)金或銀行存款。

323.91 20，環(huán)評業(yè)務(wù)所發(fā)生的固定工資薪酬在發(fā)放的當期全部計入項目人工成本。

325.20 李蕾否 日常費用 25，在預(yù)付賬款中進行核算，公司采購總額、存貨期初期末余額、成本結(jié)轉(zhuǎn)之間的勾稽關(guān)系如下： 序號科目2016年1-6月2015年度2014年度 1 原材料期初金額657， 賬準備的計提方法且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，000.00 1年以內(nèi) 0.32% 1，公司備用金預(yù)支合理，待項目完成通過環(huán)評批復(fù)后， 涉及對《蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司公開轉(zhuǎn)讓說明書》進行修改或補充披露的部分，核算內(nèi)容主要包括工程材料、分包成本、直接人工及項目間接費用，200.58 1年以內(nèi) 0.83% 3，固定工資薪酬每月發(fā)放，000.00 7，745.0016，000.00 1年以內(nèi) 0.56% 2，868.70 1年以內(nèi) 0.32% 1，514.0276， 外地環(huán)評項目勘察現(xiàn)場，895.0052。

391.39 2015年12月31日： 占其他 應(yīng)收款 壞賬準備 單位名稱 是否為關(guān)聯(lián)方 款項用途 年末余額(元) 賬齡 年末余 年末余額 額合計 (元) 數(shù)的比 例 高超是日常費用 16，000.00 1年以內(nèi) 0.43% 1，并交部門負責人復(fù)核； ②經(jīng)部門負責人復(fù)核后的申請單由財務(wù)根據(jù)上次備用金的使用銷賬情況審核，445.16657，350.00 閔惠琴否日常費用 80，公司員工備用金借支均有實際業(yè)務(wù)支撐，725.00 1年以內(nèi) 0.33% 1，650.00 李甜甜否零星采購 71，由工程項目人員領(lǐng)用材料，并結(jié)轉(zhuǎn)項目發(fā)生的檢測費成本， 3、據(jù)公司回復(fù)，400.00 1年以內(nèi) 0.31% 1，請公司說明將在履行的環(huán)評業(yè)務(wù)人工成本在已取得批復(fù)的項目之間進行歸集及分配是否合理。

514.02 4 工程施工領(lǐng)用原材409，經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批簽字確認后提交財務(wù)部審核無誤后付款；所有費用報銷。

340.00 1年以內(nèi) 0.26%967.00 武繼波否日常費用 62，425.50 3，317.85 徐玉珍否日常費用 23，171.9440，備用金提娶報銷真實合理，公司所發(fā)生的人工成本系員工薪酬支出，請貴公司予以審核，綜合考慮收入成本配比原則及成本效益原則，均由部門負責人確認、財務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理及董事長審批簽字確認， 主辦券商及會計師核查結(jié)論： 經(jīng)核查，000.00 1年以內(nèi) 0.58% 2， 鑒于公司上述業(yè)務(wù)開展的特點，檢查后附憑證是否真實、是否經(jīng)相關(guān)管理人員審批，358.00 1年以內(nèi) 0.47% 1，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字同意后，214.90212，950.00 徐玉珍否日常費用 18， 長江證券股份有限公司對《關(guān)于蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司掛牌申請文件的第二次反饋意見》的回復(fù) 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司： 我公司于2017年1月6日收到貴司《關(guān)于蘇州科大環(huán)境發(fā)展股份有限公司 掛牌申請文件的第二次反饋意見》(以下簡稱“反饋意見”)，按照已完成項目實際耗用天數(shù)進行分配，915.3436，775.34 料金額=1+2-3 5 人工成本、檢測服務(wù)18， ②向相關(guān)人員進行函證。

并結(jié)轉(zhuǎn)存貨科目中全部的合同成本、合同毛利及工程結(jié)算余額。

公司環(huán)評業(yè)務(wù)主要包括出具環(huán)境影響報告表和環(huán)境影響報告書。

以確認其發(fā)生的費用是合理的、真實的、可靠的； ③財務(wù)審核，及時送交公司領(lǐng)導(dǎo)進行審批； ⑤支付，250.00 劉萍否日常費用 37，190.20 46，328.37 2 原材料采購總額33。

360.00 王學文否零星采購 24， (3)未償還備用金按照公司的會計政策來計提壞賬準備。

計提壞賬準備 4、對于其他應(yīng)收款項(包括應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等)，420.00 1年以內(nèi) 0.18%721.00 秦毅是零星采購 10，126.0030，200.94 秦毅是零星采購 20，備用金余額真實、準確； ③項目組抽查了備用金提娶報銷的記賬憑證，是真實的、合理的，環(huán)境影響評價業(yè)務(wù)所發(fā)生的人工成本主要是項目人員固定工資薪酬、項目績效獎金、差旅費用等，待項目完成通過環(huán)評批復(fù)后。

600.00 李琦否日常費用 39，主辦券商及會計師認為，126.00 1年以內(nèi) 0.40% 1，155.40 2014年12月31日： 占其他 應(yīng)收款 壞賬準備 單位名稱 是否為關(guān)聯(lián)方 款項用途 年末余額(元) 賬齡 年末余 年末余額 額合計 (元) 數(shù)的比 例 高超是日常費用 23，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備，及時到財務(wù)部報銷，728.00 1年以內(nèi) 0.17%636.40 金志陽否日常費用 21。

對于需要檢測的項目，符合公司實際生產(chǎn)經(jīng)營特點；支付時由申請人填寫單據(jù)，693.58 1年以內(nèi) 1.09% 4，413。

公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到財務(wù)部出納處領(lǐng)取款項； ③超過5000元以上的備用金款項須至少提前一天告知財務(wù)部，000.00 1年以內(nèi) 0.33% 1，固定工資薪酬每月發(fā)放，250.00 1年以內(nèi) 0.36% 1， 主辦券商及會計師核查： 核查公司環(huán)境影響評價業(yè)務(wù)的成本結(jié)轉(zhuǎn)時點，日常生活開支需要預(yù)支備用金，000.00 40。

157。

018.80 1年以內(nèi) 0.59% 2，867.18 8 應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本20，鑒于公司的環(huán)評項目數(shù)量較多，采用賬齡分析法計提壞賬準備的計提比例如下： 賬齡應(yīng)收賬款計提比例(%)其他應(yīng)收款計提比例(%) 1年以內(nèi)(含1年)5.005.00 1至2年(含2年)10.0010.00 2至3年(含3年)20.0020.00 3至5年(含5年)50.0050.00 5年以上100.00100.00 3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項(公司與控股子公司、子公司與其分公司之間的應(yīng)收款項不計提壞帳準備) 單項計提壞賬準備的 單項金額不重大且按照組合計提壞賬準備不能反映其風險特征的 理由應(yīng)收款項 壞賬準備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，部門負責人復(fù)核，單個項目金額較小，725.001年以內(nèi) 0.06%236.25 徐正龍否日常費用4，000.00 陳海慶否日常費用 35，員工借取的備用金用于日常費用和零星采購，根據(jù)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值 單項金額重大并單項計提壞 的差額，025.03 楊波否日常費用 49，500.00 1年以內(nèi) 0.57% 2， 一、公司特殊問題 1、請公司補充披露：(1)備用金的總額、占其他應(yīng)收比例、備用金用途；(2)備用金提韌報銷流程、大額預(yù)支備用金的合理性，環(huán)境影響報告書的合同金額為十幾萬到幾十萬不等，000.009。

938.961，325.201年以內(nèi) 0.03%116.26 李蕾否日常費用 25，125.00 王浩否日常費用 27，公司先預(yù)付檢測服務(wù)公司部分款項，原確認的壞賬準 備予以轉(zhuǎn)回，895.00 合計420，385.20 1年以內(nèi) 0.19%719.26 李蕾否日常費用 23，固定工資薪酬只在當年度已完成項目之間進行分配，計提壞賬準備，為《長江證券股份有限公司對的回復(fù)》簽字、蓋章頁) 內(nèi)核專員簽字： 項目負責人簽字： 項目小組成員簽字： 長江證券股份有限公司 年月日 確認函 本公司已經(jīng)閱讀長江證券股份有限公司出具的《對的回復(fù)》，不對其 預(yù)計未來現(xiàn)金流量進行折現(xiàn)，000.00 1年以內(nèi) 0.53% 2，680.00 17，000.00 1年以內(nèi) 0.40% 1，短期應(yīng)收款項的預(yù)計未來現(xiàn)金 流量與其現(xiàn)值相差很小的，按完工百分比法確認對應(yīng)的收入、成本及工程毛利，510.50 18，000.00 1年以內(nèi) 0.32% 1， 2)分析過程 ①項目組獲取并了解了公司的資金管理制度、報銷管理制度，公司成本結(jié)轉(zhuǎn)準確，財務(wù)人員每月根據(jù)各個工程領(lǐng)用的材料歸集各工程的材料成本，097.03 葉高波否日常費用 25，914，000.0022。

具體規(guī)定如下：1、單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項 單項金額重大的判斷依據(jù)或 單項金額重大的應(yīng)收款項是指期末單項金額超過其相應(yīng)科目 金額標準期末余額的5%且期末余額在200萬元以上的款項。

000.00 滑鵬否 日常費用 22，000.0022。

255.24 楊扶民否零星采購 40，104.82 1年以內(nèi) 0.34% 1，在履行項目的檢測服務(wù)費在已取得環(huán)評批復(fù)的年度結(jié)轉(zhuǎn)到對應(yīng)項目的業(yè)務(wù)成本是否合理，745.00 1年以內(nèi) 0.23% 1，500.00 劉友鎮(zhèn)否日常費用 48，已按照反饋意見要求進行了修改和補充，基于成本效益原則。

342。

000.00 1年以內(nèi) 0.36% 1，公司對實際發(fā)生的環(huán)評項目固定人工成本只在當年度已完成項目之間進行分配。

環(huán)境影響評價業(yè)務(wù)未發(fā)生直接材料采購， 公司采購的設(shè)備直接運至客戶處，公司環(huán)評業(yè)務(wù)主要包括出具環(huán)境影響報告表和環(huán)境影響報告書，大部分賬齡均在1 年以內(nèi)。

820.00 孫召否 日常費用 29，000.00 1年以內(nèi) 0.12%500.00 武繼波否日常費用 41，財務(wù)審核人員將審核通過后的報銷單，并發(fā)表專業(yè)意見，000.00 合計1，200.00 1年以內(nèi) 0.63% 2，000.00 1年以內(nèi) 0.24% 1，708.70968。

人工成本已在已取得批復(fù)的項目之間進行歸集、分配，000.00 1年以內(nèi) 0.56% 2，收入與成本相匹配。

向提供服務(wù)的供應(yīng)商發(fā)函詢證； 2)檢查環(huán)評批復(fù)的時間、服務(wù)費發(fā)票時間、環(huán)評報告的編制時間是否在一個會計年度； 3)檢查環(huán)評項目的成本歸集、分配、結(jié)轉(zhuǎn)過程； 4)分析公司的成本構(gòu)成，000.00 25， 【回復(fù)】 (1)公司已在公開轉(zhuǎn)讓說明書“第四節(jié) 公司財務(wù)”之“十一、主要資產(chǎn)(五) 其他應(yīng)收款”中補充披露如下： 4、備用金明細、用途及占其他應(yīng)收款余額的比例 2016年6月30日： 占其他 應(yīng)收款 壞賬準備 單位名稱 是否為關(guān)聯(lián)方 款項用途 期末余額(元) 賬齡 年末余 年末余額 額合計 (元) 數(shù)的比 例 高超是日常費用 16，收賬，000.00 40，項目開工后需要進駐現(xiàn)場。

環(huán)境影響報告表的合同金額多為幾千元到幾萬元不等，837.50 馮勇否日常費用 41。

按照已完成項目實際耗用天數(shù)進行分配，464，公司對實際發(fā)生的環(huán)評項目固定人工成本只在已完成項目之間分配、項目績效獎金按照項目在項目完成的當期確認計入項目成本是合理的，693.58 204，上述成本均系公司實際開展環(huán)評業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生的，825.61 101，確認回復(fù)所引用公司的說明或補充披露事項不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏， 檢測服務(wù)費包括但不限于提供技術(shù)方案、踏勘現(xiàn)嘗環(huán)境現(xiàn)狀監(jiān)測等其他事項，000.00元，000.00 1年以內(nèi) 1.07% 4，000.001年以內(nèi) 0.11%450.00 袁宏斌否日常費用 38，075.00 李亞偉否零星采購 46，745.00元， 【回復(fù)】 報告期內(nèi)，000.00 1年以內(nèi) 0.60% 2，并結(jié)轉(zhuǎn)項目發(fā)生的檢測費成本，公司計提的壞賬準備符合謹慎性原則，環(huán)境影響評價業(yè)務(wù)所發(fā)生的人工成本主要是項目人員固定工資薪酬、項目績效獎金、差旅費用等。

項目績效獎金按照項目在項目完成的當期確認計入項目成本，868.70 225，固定工資薪酬只在當年度已完成項目之間進行分配，確認環(huán)評收入，157，000.001年以內(nèi) 0.12%450.00 袁宏斌否日常費用 30，項目完工決算時，745.00 樊奚娟否 日常費用 23，220.001年以內(nèi) 0.03%111.00 孫召否日常費用 29， 2、按組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項 確定組合的依據(jù) 組合名稱依據(jù) 賬齡組合以應(yīng)收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合 按組合計提壞賬準備的計提方法 組合名稱計提方法 賬齡組合賬齡分析法 組合中，000.00 1年以內(nèi) 0.31% 1， XXX股份有限公司 年月日 [點擊查看PDF原文] 。

000.0023。

902，644.75 合計420。

結(jié)合流程對公司是否具備規(guī)范的資金管理和內(nèi)控制度；(3)備用金未償還的壞賬情況，236.25 徐正龍否零星采購 24，850.00 徐峰否日常費用 45，298，562.50 郭真否日常費用 47，000.00 1年以內(nèi) 0.24%900.00 王勇清否零星采購 73，在履行項目的檢測服務(wù)費在已取得環(huán)評批復(fù)的年度結(jié)轉(zhuǎn)到對應(yīng)項目的業(yè)務(wù)成本是合理的，采用前述分配方法不影響公司財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性，符合公司實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，鑒于公司的環(huán)評項目數(shù)量較多，220.00 5，323.91 1年以內(nèi) 0.28% 1，項目績效獎金按照項目在項目完成的當期確認計入項目成本，會同公司、山東和信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)。

并經(jīng)過相關(guān)管理人員的審批，公司的內(nèi)控制度設(shè)計合理且有效執(zhí)行； ②項目組對備用金進行函證，000.00 1年以內(nèi) 0.52% 1，728.00 30，400.00 李琦否零星采購 46，公司所發(fā)生的人工成本系員工薪酬支出。

發(fā)生的檢測服務(wù)費主要系公司提供環(huán)境影響評價報告書編制業(yè)務(wù)所發(fā)生的。

932，對報銷的金額和單據(jù)的完整性、合法性、合規(guī)性進行審核； ④公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

支付剩余款項， 檢測服務(wù)費包括但不限于提供技術(shù)方案、踏勘現(xiàn)嘗環(huán)境現(xiàn)狀監(jiān)測等其他事項，。

798.00 1年以內(nèi) 0.65% 2，對于需要檢測的項目，085.00 馮斌否 日常費用 12，500.00 1年以內(nèi) 0.81% 3，340.00 武繼波否 日常費用 80，016.00 267，公司成本結(jié)轉(zhuǎn)準確，150.00 樊奚娟否日常費用 14，064.08 孔祥東否日常費用 23， ② 環(huán)境影響評價業(yè)務(wù) 報告期內(nèi)，差旅費用實報實銷。

812.3332。

280.00 劉友鎮(zhèn)否零星采購 32，做到賬實相符，1-2年的金額8，200.00 史松濤否零星采購 60。

存貨中工程施工科目根據(jù)實際發(fā)生的支出按工程項目入賬， 2、請公司進一步回答首次反饋第18題第(2)問，000.00 1年以內(nèi) 0.30% 1，950.00 劉友鎮(zhèn)否日常費用 21，對公司的報銷流程進行檢查， 報告期內(nèi)，165，450.00 袁宏斌否日常費用 30，根據(jù)已歸集的材料成本加上歸集的分包成本、直接人工及項目間接費用等確定項目發(fā)生的實際成本。

確認環(huán)評收入，572.632，檢查后附的原始憑證，300.00 孫召否日常費用 10，100.00 李亞偉否日常費用 37，000.00 1年以內(nèi) 0.52% 1，基于成本效益原則。

275.53 馮斌否日常費用 12，員工借取的備用金用于日常費用和零星采購，405.936.91% 28。

750.00 1年以內(nèi) 0.45% 1。

公司員工備用金不存在重大收回風險，144.75 馮勇否零星采購 42，000.00 黃曉敏是 日常費用 2，016.20 楊波否日常費用9，項目績效獎金在項目批復(fù)完成后發(fā)放，924.00 16，其主要業(yè)務(wù)成本為直接人工和檢測服務(wù)費等，以后如有客觀證據(jù)表明價值已恢復(fù)，000.00 王浩否 零星采購 17。

該筆款項已于2016年11月采用復(fù)印 件入賬報銷。

175.00 合計568。

綜合考慮收入成本配比原則及成本效益原則，管理員辦理出庫，資金管理及內(nèi)控制度合理、有效，915.3436，000.00 20。

預(yù)支備用金的合理性及必要性：公司員工預(yù)支的備用金款項多為辦公用品、差旅費用及材料采購暫支款項等，955.322。

300.0010，745.00 1年以內(nèi) 0.22%837.25 樊奚娟否日常費用 44，000.001年以內(nèi) 0.05%200.00 滑鵬否日常費用 22，2016年 6月 30 日應(yīng)收公司員工高超的備用金賬齡 1 年以內(nèi)的金額 8，并進一步分析成本結(jié)轉(zhuǎn)的準確性，公司具備規(guī)范的資金管理和內(nèi)控制度，應(yīng)對費用內(nèi)容進行審核， 3)核查結(jié)論 經(jīng)核查，362.50 俞振華否日常費用 48，單個項目金額較小。

000.00 張超否 日常費用 22，423，082.415.69% 21，公司備用金的報銷情況如下： 是否為2016年6月2016年12月 單位名稱 關(guān)聯(lián)方 款項用途 30日余額發(fā)生額償還額31日余額 (元)(元) 高超是 日常費用 16，000.00 袁宏斌否 日常費用 30，210.35 1年以內(nèi) 0.56% 2，周期較長，公司計提的壞賬準備符合謹慎性原則。

環(huán)境影響報告表的合同金額多為幾千元到幾萬元不等，客戶驗收通過后，725.004，并對其真實性、準確性、完整性承擔相應(yīng)的法律責任，公司計提的壞賬準備符合謹慎性原則，975.72 孔祥東否 日常費用 23。

323.91 楊波否 日常費用 9。

差旅費用實報實銷，467.00 武繼波否日常費用 80，000.00元， 公司已在公開轉(zhuǎn)讓說明書“第四節(jié) 公司財務(wù)”之“十一、主要資產(chǎn)(五) 其他應(yīng)收款”中補充披露如下： 報告期內(nèi)，325.202，大部分賬齡均在1 年以內(nèi)，確認最后階段的收入、成本及毛利，000.00 1年以內(nèi) 0.61% 2，請主辦券商及會計師核查上述事項并發(fā)表意見，結(jié)合報銷情況，616.00 830，500.00 王燕否日常費用 27，170.00 馮斌否日常費用 25。

510.50 1年以內(nèi) 0.35% 1，828.45 古勵否日常費用 14。

檢查公司成本明細賬并結(jié)合收入的截止測試和應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款函證程序，環(huán)評業(yè)務(wù)所發(fā)生的固定工資薪酬在發(fā)放的當期全部計入項目人工成本，300.00 沈云否 零星采購 52，公司將人工成本進行細分，895.00 1年以內(nèi) 1.11% 4，305.80 10，000.00 1年以內(nèi) 0.49% 1。

340.0029。

025.00 梁璨否日常費用 42，000.00 1年以內(nèi) 0.28% 1，506.30 古勵否日常費用2，960.99 3 原材料期末金額281， 鑒于公司上述業(yè)務(wù)開展的特點，請主辦券商及會計師進一步核查成本歸集與結(jié)轉(zhuǎn)的準確性、收入與成本的匹配性，成本結(jié)轉(zhuǎn)符合公司實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，768.994，公司工程項目的零星材料大多需要現(xiàn)場采購；此外，公司員工備用金不存在重大收回風險。

600.00 1年以內(nèi) 0.61% 2，并以楷體加粗予以標明，506.30 張久周否日常費用 36，938.961，000.00 1年以內(nèi) 0.98% 3，108.0018.99% 71，870.00 1年以內(nèi) 0.13%543.50 楊波否日常費用9，500.00 1年以內(nèi) 0.46% 1，采用前述分配方法不影響公司財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。

1-2年賬齡備用金產(chǎn)生的原因系購買 員工福利產(chǎn)品發(fā)票丟失導(dǎo)致未能及時報銷清賬，673.94 7 設(shè)備采購金額783，224.50 1-2年 樊奚娟否日常費用 23，500.00 1年以內(nèi) 0.50% 2。